Steuern in Österreich 2026 - Ratgeber & Rechner

Willkommen im umfassendsten Steuerratgeber für Österreich. Hier finden Sie aktuelle Informationen zu allen relevanten Steuerarten, Absetzbeträgen, Freibeträgen und Förderungen — verständlich erklärt und auf dem neuesten Stand für das Jahr 2026. Das österreichische Steuersystem zählt zu den komplexesten in Europa, bietet aber gleichzeitig zahlreiche Möglichkeiten zur legalen Steueroptimierung, die viele Steuerpflichtige nicht kennen oder nicht ausreichend nutzen.

Ob Lohnsteuerausgleich, Kapitalertragsteuer oder Familienbeihilfe — unsere Experten-Redaktion erklärt Ihnen Schritt für Schritt, wie Sie Ihre Steuerlast in Österreich optimieren können. Im Durchschnitt erhalten Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die ihren Lohnsteuerausgleich (Arbeitnehmerveranlagung) abgeben, mehrere Hundert Euro vom Finanzamt zurück. Trotzdem verzichten viele darauf — ein teurer Fehler.

Das österreichische Steuersystem im Überblick

Österreich erhebt Steuern auf Bundes-, Landes- und Gemeindeebene. Das Bundesministerium für Finanzen (BMF) ist die zentrale Steuerbehörde, während die Finanzämter als lokale Anlaufstellen dienen. Die wichtigsten Steuerarten lassen sich in direkte Steuern (z. B. Einkommensteuer, Körperschaftsteuer) und indirekte Steuern (z. B. Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern) unterteilen. Für Privatpersonen ist vor allem die Einkommensteuer relevant, die auf das gesamte Einkommen — ob aus unselbstständiger oder selbstständiger Tätigkeit — erhoben wird.

Die wichtigsten Steuerarten in Österreich

Einkommensteuer (ESt) und Lohnsteuer

Die Einkommensteuer ist die bedeutendste direkte Steuer in Österreich und wird progressiv erhoben. Das bedeutet: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz. Für unselbstständig Erwerbstätige wird sie direkt als Lohnsteuer vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Die Steuerstufen werden seit 2023 jährlich an die Inflation angepasst (Abschaffung der kalten Progression). Im Jahr 2026 gelten folgende Einkommensteuerstufen:

Einkommensstufe	Steuersatz
bis 13.539 Euro	0 %
13.539 bis 21.992 Euro	20 %
21.992 bis 36.458 Euro	30 %
36.458 bis 70.365 Euro	40 %
70.365 bis 104.859 Euro	48 %
104.859 bis 1.000.000 Euro	50 %
über 1.000.000 Euro	55 %

Der Lohnsteuerausgleich (offiziell: Arbeitnehmerveranlagung) ermöglicht es Arbeitnehmern, zu viel bezahlte Lohnsteuer zurückzufordern. Insbesondere wer Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen geltend machen kann, profitiert davon erheblich.

Umsatzsteuer (USt)

Die Umsatzsteuer ist die wichtigste indirekte Steuer in Österreich und wird auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben. Der Normalsteuersatz beträgt 20 %, der ermäßigte Satz 10 % (z. B. für Lebensmittel, Bücher, Mieten) bzw. 13 % (z. B. für kulturelle Veranstaltungen, Beherbergung). Für Unternehmer ist die Umsatzsteuer in der Regel ein durchlaufender Posten, da sie über den Vorsteuerabzug geltend gemacht werden kann. Für Endverbraucher stellt sie dagegen eine echte Belastung dar.

Körperschaftsteuer (KöSt)

Die Körperschaftsteuer betrifft juristische Personen wie GmbHs und Aktiengesellschaften. Der Steuersatz wurde schrittweise gesenkt und liegt seit 2024 bei 23 %. Im europäischen Vergleich ist dies ein wettbewerbsfähiger Wert, der Österreich als Unternehmensstandort attraktiv macht. Informationen zur optimalen Rechtsformwahl finden Sie in unserem Business-Ratgeber.

Kapitalertragsteuer (KESt)

Die Kapitalertragsteuer beträgt in Österreich 27,5 % auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne. Sie wird als Endbesteuerung einbehalten, d. h. diese Einkünfte müssen nicht mehr in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Bei österreichischen Banken und steuereinfachen Brokern wird die KESt automatisch abgezogen. Wer bei einem ausländischen Broker handelt, muss die Steuer selbst über die Einkommensteuererklärung abführen.

Wichtige Steueränderungen 2026

Das Steuerjahr 2026 bringt mehrere relevante Neuerungen für österreichische Steuerzahler. Die wichtigsten Änderungen im Überblick:

Abschaffung der kalten Progression — automatische Anpassung

Seit 2023 werden die Steuerstufen und zahlreiche Absetzbeträge automatisch an die Inflation angepasst. Für 2026 bedeutet das eine erneute Anhebung der Steuergrenzen, sodass Gehaltserhöhungen, die lediglich die Inflation ausgleichen, nicht zu einer höheren Steuerlast führen. Zwei Drittel der Anpassung erfolgen automatisch, ein Drittel wird von der Bundesregierung gezielt verteilt — etwa über erhöhte Absetzbeträge oder den Familienbonus Plus.

Erhöhte Absetzbeträge und Freibeträge

Im Jahr 2026 wurden unter anderem der Verkehrsabsetzbetrag, der Pensionistenabsetzbetrag und der Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag angehoben. Auch der Familienbonus Plus — der wichtigste steuerliche Vorteil für Familien — wurde valorisiert. Er beträgt bis zu 2.000 Euro pro Kind und Jahr (für Kinder bis 18 Jahre) und kann direkt von der Steuerlast abgezogen werden.

Kryptowährungen und digitale Assets

Seit dem 1. März 2022 unterliegen Kryptowährungen in Österreich der KESt von 27,5 %. Für 2026 gelten weiterhin die Übergangsregelungen für Altbestände (vor dem 1. März 2021 angeschafft). Steuerpflichtige sollten genau zwischen Alt- und Neubestand unterscheiden und ihre Transaktionen sorgfältig dokumentieren.

Aktualisierte Familienbeihilfe-Beträge

Die Familienbeihilfe wird ebenfalls regelmäßig valorisiert. Sie ist eine der wichtigsten Familienleistungen in Österreich und steht Eltern für jedes Kind zu, das in Österreich lebt. Der Betrag richtet sich nach dem Alter des Kindes und steigt mit der Anzahl der Kinder durch die Geschwisterstaffelung.

Steuerarten im Vergleich — Was zahlen Österreicher?

Steuerart	Steuersatz	Betrifft	Mehr Infos
Einkommensteuer (ESt)	0 % bis 55 %	Natürliche Personen	Lohnsteuerausgleich
Körperschaftsteuer (KöSt)	23 %	GmbH, AG	Business-Ratgeber
Umsatzsteuer (USt)	20 % / 10 % / 13 %	Unternehmer, Endverbraucher	Rechnungsstellung
Kapitalertragsteuer (KESt)	27,5 %	Anleger, Sparer	KESt-Ratgeber
Immobilienertragsteuer (ImmoESt)	30 %	Immobilienverkäufer	Immobilien-Ratgeber
Grunderwerbsteuer	3,5 %	Immobilienkäufer	Immobilien-Ratgeber

Steuern sparen: Tipps für Arbeitnehmer und Selbstständige

In Österreich gibt es zahlreiche legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren. Hier die wichtigsten Ansatzpunkte:

• Arbeitnehmerveranlagung durchführen: Der Lohnsteuerausgleich kann über FinanzOnline einfach und kostenlos eingereicht werden. Sie haben bis zu fünf Jahre rückwirkend Zeit dafür.
• Werbungskosten absetzen: Kosten für Fortbildung, Fachliteratur, Arbeitsmittel oder doppelte Haushaltsführung sind absetzbar, wenn sie den Pauschbetrag von 132 Euro übersteigen.
• Sonderausgaben nutzen: Beiträge für bestimmte Versicherungen, Kirchenbeiträge (bis 400 Euro) und Spenden an begünstigte Organisationen können steuerlich geltend gemacht werden.
• Pendlerpauschale und Pendlereuro: Wer eine bestimmte Entfernung zum Arbeitsplatz zurücklegt und keinen zumutbaren öffentlichen Verkehr nutzen kann, profitiert von der Pendlerpauschale.
• Familienbonus Plus: Dieser steht jedem Elternteil zu und reduziert die Steuerlast direkt um bis zu 2.000 Euro pro Kind.
• Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Behinderungen oder Katastrophenschäden können unter bestimmten Voraussetzungen abgesetzt werden.

FinanzOnline — Steuern digital erledigen

Über FinanzOnline, das elektronische Portal des BMF, können nahezu alle steuerlichen Angelegenheiten online erledigt werden. Von der Arbeitnehmerveranlagung über die Einkommensteuererklärung bis zur Umsatzsteuervoranmeldung — das Portal ist rund um die Uhr verfügbar und kostenlos nutzbar. Die Registrierung erfolgt entweder mit Bürgerkarte, Handysignatur oder per Zugangscode vom Finanzamt. Für Selbstständige und Unternehmer ist FinanzOnline sogar verpflichtend zu nutzen.

Warum Steuerwissen 2026 besonders wichtig ist

Die steuerliche Landschaft in Österreich verändert sich laufend. Durch die automatische Anpassung der Steuerstufen an die kalte Progression, neue Regelungen bei Kryptowährungen und die fortlaufende Digitalisierung der Finanzamt-Prozesse ist es wichtiger denn je, auf dem Laufenden zu bleiben. Unsere Ratgeber werden regelmäßig aktualisiert und bieten Ihnen fundierte, praxisnahe Informationen zu jedem relevanten Steuer-Thema in Österreich.

Stöbern Sie in unseren Fachartikeln zu einzelnen Steuerarten, nutzen Sie unsere Rechner und Tipps, und holen Sie sich das Maximum aus Ihrer Steuererklärung heraus. Ganz gleich ob Arbeitnehmer, Selbstständiger, Pensionist oder Familie — hier finden Sie die passenden Informationen.